SAP S/4HANA MM模块培训 40 - 管道物料：PIPE主数据、特殊库存P与周期结算

管道物料（Pipeline Material）用于处理油、水、气体、电力等连续供应资源：物料不是先按普通采购流程收进仓库，再从库存发出，而是在生产或其他成本对象需要时直接领用。系统根据领用数量与有效的 Pipeline 采购信息记录价格计算金额，在领用时形成消耗和对供应商的负债，再按约定周期统一结算。

本课视频完整讲解了 Pipeline 的业务概念、普通采购与管道流程的差异、标准 PIPE 物料类型的课件特征，以及“物料主数据 → Pipeline 采购信息记录 → 可选源清单 → 管道领用 → 负债结算”的计划流程。不过，讲师直到片尾才登录 SAP S/4HANA，实际只停在 SAP Easy Access，命令栏中出现未执行的 mm，没有进入任何事务。因此，本文前半部分严格复盘视频真正讲到的内容；所有主数据创建、特殊库存 P 领用、会计处理和结算操作都依据 SAP Learning 与 SAP Help 补齐，并在二级标题中明确标记为“SAP 官方教程补充”。

视频来源：YouTube - Video 40 Pipeline

本课目标

学完本课，你应该能够：

• 解释 Pipeline 物料为何不走普通的“采购订单 → 收货 → 发票校验”链路；
• 区分 SAP 的“始终可用”业务模型假设与真实世界的供应能力保证；
• 理解标准 PIPE 与其他“允许 Pipeline”的物料类型之间的边界；
• 说明为何没有采购订单，仍然必须维护采购视图、会计视图和 Pipeline 采购信息记录；
• 理解标准采购组织、源清单与供应商自动确定的关系；
• 正确识别 201 P、261 P、281 P、291 P 四组标准领用组合；
• 说明 Pipeline 领用的估值、消耗过账与供应商负债如何形成；
• 区分 On-Premise 的 MRKO、Cloud Public Edition 的 MRKON 与后台作业应用 F1683；
• 掌握撤销原领用、重新结算、生成贷项与 FI 清账的闭环；
• 避免把视频没有演示的内容误写成已经成功过账的实操结果。

视频实录：议程与真实完成边界

视频开头列出了五项议程，但“列入议程”不等于“已经完成实操”。全片字幕、5 秒接触表和片尾逐帧复核得到的边界如下。

视频容器时长为 00:10:57.761。最后清晰可懂的授课内容在约 00:10:43.914 结束；00:10:52.200 才出现干净的 SAP Easy Access 菜单；00:10:54.700 的命令栏中只有未执行的 mm。随后在 00:10:54.733 切入宣传过渡。全片没有成功状态栏消息、物料号、信息记录号、物料凭证、会计凭证或结算凭证。

视频讲解：什么是 Pipeline 管道物料

视频把 Pipeline 定义为通过管道、线路或其他连续输送介质直接进入生产过程的物料或资源，典型例子包括：

• 生产设备使用的油品；
• 工艺过程需要的水；
• 连续供应的工业气体；
• 生产现场消耗的电力。

它与普通库存物料的关键区别，不在于“供应商是不是外部企业”，而在于物流模型：管道物料不先作为实物库存存放在仓库中，而是在业务需要时直接领用。SAP 模型认为此类资源随时可用、可以按需要的数量领用。

这里必须保留一个重要限定：“始终可用、任意数量可领用”是 SAP 业务模型中的处理假设，不是现实世界的无限供给承诺。 管道容量、合同上限、计量装置、停供风险和供应商服务水平协议仍需在合同、工程和内部控制中管理，不能因为 SAP 不做可用量扣减就忽略物理限制。

视频还用供应商寄售作对照。两者都会在领用后形成供应商负债并进行后续结算，但 Pipeline 不以仓库中的供应商所有库存为前提，也没有标准 PIPE 的普通收货入库步骤；寄售库存则可以实际存放在企业场地，领用前仍属于供应商。两种业务不能仅因为都可使用结算工具就混为一谈。

视频讲解：供应商、工厂、领用与结算

视频用“供应商—本方工厂”关系图解释了 Pipeline 的高层业务过程：

1. 工厂与供应商约定持续供应某种管道资源；
2. 供应商通过管线或其他输送介质持续供给；
3. 工厂在生产或其他业务需要时记录实际领用量；
4. 领用时形成消耗，并形成对供应商的负债；
5. 企业按约定周期汇总已领用数量并执行结算；
6. 后续付款由供应商结算凭证进入财务付款流程。

讲师用生产现场冷却水举例：车间需要时直接用水，再按月或按年与供水公司结算。这里的“每月、每半年、每年”只是业务举例，不是 SAP 强制周期。负债是在每次领用过账时形成，结算频率应由合同条款、财务关账、税务规则和企业内部控制共同决定。

视频流程图把“结算”和“向银行付款”画得很接近，但两者不是同一个系统动作。结算用于把已领用数量转化为供应商结算凭证并清理 Pipeline 负债；真正的付款仍属于后续应付账款和支付流程。

视频讲解：普通采购与 Pipeline 的差异

讲师在记事本中用两个极简链路作比较。原始记事本属于非 SAP 界面，本文只保留其知识关系并以中文图重制。

“没有 PO”是最容易被过度简化的一点。它只表示 Pipeline 不采用普通采购订单链路，绝不表示不需要采购主数据、供应商关系、有效价格和税码。没有有效的 Pipeline 采购信息记录，就无法按标准流程正确估值和结算领用。

视频讲解：课件中的标准 PIPE 控制项

视频在 PowerPoint 中嵌入了一张物料类型属性示意图，并强调标准 PIPE 的以下控制：

• Pipeline mandatory：必须按 Pipeline 方式处理；
• 不允许外部采购订单；
• 不允许内部采购订单；
• 数量更新不在任何评估范围执行；
• 价值更新不在任何评估范围执行。

这张原图是带英文标注的课件内嵌画面，不是讲师在当前系统中实时打开并保存的 SAP 配置，因此不能作为“本系统已经如此配置”的证据。文章图片必须中文重制，并明确标注为视频课件内容。

同时也不能把这些项目理解成不可调整的程序常量。SAP 官方资料说明，标准 PIPE 的确采用 Pipeline 强制模型，但客户也可以让其他物料类型只“允许 Pipeline”，从而同时保留普通库存和普通货物移动。实施时必须查看目标系统的物料类型属性，而不是仅凭物料类型名称推断行为。

视频讲解：PIPE 物料类型的主要特征

视频随后归纳了 PIPE 的业务特征：

• 常用于气体、水、电力、油品等连续供应资源；
• 不执行普通库存管理，也不进行实物盘点；
• 系统按“随时可用、按需领用”处理；
• 不进行常规采购与 MRP；
• 可作为生产订单组件；
• 可结合生产订单反冲（Backflush）自动记录消耗；
• 从 MM 视角看，不维护可供扣减的仓库数量。

这些特征适用于标准 PIPE 或配置为 Pipeline 强制的物料。若客户在其他物料类型中只是启用“允许 Pipeline”，同一物料仍可能同时具有普通库存、寄售库存或 Pipeline 领用。文章后续会把这条官方边界单独展开。

生产订单反冲属于 PP 与 MM 的集成场景。其含义不是“生产订单自动付款”，而是生产确认触发组件消耗过账；是否自动带出 P、供应商和正确数量，还取决于 BOM、工作中心、物料主数据、供应源与生产订单配置，必须在客户系统中验证。

视频讲解：主数据要求与使用限制

视频明确指出，Pipeline 物料虽然没有普通 PO，仍必须创建物料主记录，并维护采购与会计数据。课件还列出：标准 PIPE 在各评估范围使用 Pipeline 专用移动，不采购、不计划、不存储、不盘点，并可以作为生产订单反冲组件。

可以把视频中的信息整理成四个控制层次：

“不在物料库存层面更新数量或价值”与“领用没有财务金额”是两回事。Pipeline 领用仍需按有效价格形成成本和供应商负债，所以采购信息记录、会计视图、价格控制与自动科目确定仍然重要。

视频讲解：计划中的端到端流程

片尾流程图给出的计划顺序为：

1. 使用 PIPE 物料类型创建物料主数据；
2. 创建信息类别为 Pipeline 的采购信息记录；
3. 按需要维护源清单；
4. 直接领用 Pipeline 物料并过账货物发出；
5. 领用形成对供应商的负债；
6. 周期性结算已领用数量；
7. Pipeline 物料也可作为生产订单组件，通过反冲记录消耗。

这是一张课程流程概览，不是系统结果证据。视频没有创建任何主数据或单据，也没有显示供应商、工厂、物料、价格、税码、移动类型或会计科目等示例值。正文不能为“补全画面”而自行编造这些值。

视频实录：系统只登录到 SAP Easy Access

讲师在约 00:10:37.633 从 PowerPoint 切换到 SAP Logon，随后完成技术登录。00:10:52.200 的完整 1920×1080 原帧显示 SAP Easy Access 已加载、命令栏为空，适合作为课程中断边界证据。之后命令栏只出现未执行的 mm，不能推断它代表 MM01、MM02、MIGO、MRKO 或任何其他事务。

因此，本视频实际没有发生以下动作：

• 没有创建或显示 PIPE 物料；
• 没有进入 OMS2 检查物料类型；
• 没有使用 ME11 或 Fiori 应用创建 Pipeline 采购信息记录；
• 没有维护源清单；
• 没有执行 201 P、261 P、281 P 或 291 P；
• 没有生成物料凭证、会计凭证或供应商负债；
• 没有运行 MRKO、MRKON 或 F1683；
• 没有结算、贷项或付款结果。

课程边界： 本视频在说明 Pipeline 概念、标准 PIPE 物料类型和计划流程后，于登录 S/4HANA 时结束，并未实际创建物料、采购信息记录，也未执行 Pipeline 领用或结算。为使教程可落地，以下操作均依据 SAP Learning 与 SAP Help 补齐，不应误认为视频中已经演示。

SAP 官方教程补充：标准 PIPE 与“允许 Pipeline”的物料类型

SAP 官方资料需要先解决一个范围问题：Pipeline 是业务处理能力，PIPE 是 SAP 提供的标准物料类型，两者不是完全同义。

经典配置入口为：

SPRO → Logistics - General → Material Master → Basic Settings → Material Types → Define Attributes of Material Types

经典事务代码为 OMS2。检查时至少核对 Pipeline 是 Mandatory 还是 Allowed、外部/内部采购订单控制，以及数量更新和值更新的评估范围。客户系统可能调整物料类型属性，最终行为必须以目标系统、部署版本和实际配置为准。

“始终可用”同样只表示 SAP 的模型不会像普通库存那样做可用量扣减，不代表供应商对容量、压力、流量或连续供给作出了无限保证。

官方依据：SAP Learning - Operating Pipeline Processes、SAP Help - Pipeline Handling、SAP Help - Standard Material Types。

SAP 官方教程补充：创建 Pipeline 物料主数据

经典 SAP GUI 可以从 MM01 创建物料；Fiori 或产品主数据应用的名称与入口会随 S/4HANA 部署方式、版本和业务角色而变化。由于视频没有打开创建界面，下列步骤是官方规则的实施顺序，不是视频实录。

1. 先验证物料类型。 选择标准 PIPE，或选择已经在目标评估范围中验证为允许 Pipeline 的客户物料类型。
2. 选择组织层级。 按实际业务选择工厂、评估范围等组织数据，不能复制其他课程的示例代码。
3. 维护采购视图。 Pipeline 没有 PO，但仍需要采购数据支持供应商关系、采购组织与采购信息记录。
4. 维护会计视图。 领用需要金额估值并形成负债，因此必须有会计数据。
5. 核对价格控制。 SAP 对 Pipeline 推荐价格控制 V；若采用 S，必须预先理解标准价与 Pipeline 信息记录价格差异的会计结果。
6. 保存并复核。 检查物料是否确实在目标工厂和评估范围可用于 Pipeline，不能只看到“创建成功”就认为后续主数据齐全。

标准 PIPE 不应被设计成普通的“采购订单 → 收货 → 仓库库存”流程。另一方面，也不能因为标准物料类型在库存层面不做数量/价值更新，就删除会计视图或忽略价格控制；Pipeline 消耗和负债仍然必须正确计价。

建议后续由用户在目标系统补充三类真实软件截图：MM01 初始页、视图选择页、会计视图。截图应保留完整原始分辨率，并避免包含凭据或无关环境信息。

官方依据：SAP Help - Creating a Pipeline Material、SAP Help - Standard Material Types。

SAP 官方教程补充：建立 Pipeline 采购信息记录

过账 Pipeline 移动之前，必须建立信息类别为 Pipeline 的采购信息记录（Purchasing Info Record，PIR）。它连接供应商与物料，并为领用估值、税务和后续结算提供基础。Pipeline 与 Consignment 类别的信息记录必须基于已经存在的物料主数据创建，不能只使用物料组。

经典 SAP GUI 可使用 ME11；SAP S/4HANA Cloud Public Edition 2602 的最佳实践提供 Manage Purchasing Info Records (F1982)。无论入口如何，建议按以下四组核对：

实施时应测试至少两个日期：一个位于当前价格有效期内，一个位于有效期外，以确认系统不会误用过期价格。还要验证单位换算，例如价格按 1000 L 维护而领用按 L 过账时，金额是否符合预期。

官方依据：SAP Learning - Creating Special Purchasing Info Records、SAP Help Best Practices - Create Purchasing Info Record for Pipeline、SAP Help - Maintain Purchasing Info Record。

SAP 官方教程补充：标准采购组织与供应商确定

Pipeline 信息记录应建立在领用工厂的标准采购组织下。标准采购组织的作用，是在 Pipeline 等没有普通 PO 上下文、系统又必须自动确定采购组织的流程中，给出明确的组织依据。

SAP Learning 描述的标准供应商确定逻辑可以整理为：

1. 只有一个有效 Pipeline PIR： 系统自动建议该供应商；
2. 存在多个有效 Pipeline PIR： 可以通过源清单指定首选供应商；
3. 多个 PIR 且源清单没有首选供应商： MIGO 中可以按最有利条件确定；
4. 其他功能没有可用源清单： 可能需要用户手工选择供应商。

这不是脱离条件的固定算法。最终结果还受领用日期、信息记录有效期、工厂、标准采购组织、币种、价格单位和客户配置影响。若工厂只分配了一个采购组织，显式的标准采购组织分配可能不是必需；多采购组织工厂则必须重点核对。

排障时不要只问“有没有供应商”，而应依次检查：

• 工厂是否能确定标准采购组织；
• 当前日期是否存在有效的 Pipeline PIR；
• 多供应商场景是否有有效源清单；
• 价格条件是否可比较；
• 实际执行功能是否支持自动选择，还是要求手工选择。

官方依据：SAP Learning - Operating Pipeline Processes、SAP Learning - Defining Organizational Units in Materials Management。

SAP 官方教程补充：使用 201 P、261 P、281 P、291 P 直接领用

Pipeline 领用按货物发出方式录入，并使用特殊库存标识 P。P 不是库存地点，也不是普通库存类型；它是系统识别 Pipeline 处理的关键标识。官方列出的标准组合如下。

执行时应核对供应商、物料、工厂、数量、单位、过账日期以及对应成本对象。只有把移动类型和特殊库存 P 一起看，才能确认这是 Pipeline 领用；只写 201 或 261 会与普通库存发出混淆。

一次成功的 Pipeline 领用会：

• 根据有效 Pipeline PIR 估值；
• 生成物料凭证并更新消耗历史；
• 把成本记入对应成本中心、订单或网络；
• 形成对供应商的 Pipeline 负债；
• 不减少现有仓库库存；
• 不改变物料可用量。

标准 PIPE 没有普通 PO → GR → 库存 链。261 P 可以由生产订单反冲触发，但自动带出的数量、供应商和科目分配仍需通过真实生产场景测试。视频没有打开 MIGO 或 Post Goods Movement，因此本文不提供伪造的软件画面；后续应由用户在目标系统补充真实的货物发出、特殊库存 P、供应商、科目分配和成功凭证截图。

官方依据：SAP Help - Posting Goods Issue from the Pipeline、SAP Learning - Operating Pipeline Processes。

SAP 官方教程补充：Pipeline 领用的估值与会计凭证

Pipeline 领用金额的核心公式是：

领用金额 = 领用数量 × 领用日期有效的 Pipeline PIR 价格

会计逻辑可以概括为：

• 借方： 消耗账户或对应成本对象；
• 贷方： Pipeline/寄售负债账户；
• 结算时： 清除领用负债，并把相应金额过账到供应商账户。

标准系统可以让 Pipeline 与寄售共用负债账户，也可以通过配置为 Pipeline 指定不同负债账户。因此文章只能说明借贷逻辑，不能虚构具体总账科目编号。税额由 Pipeline PIR 及相关税务配置确定；物料凭证号可用于形成分配编号，以支持后续 FI 清账。

价格控制 V 与 S 的差异尤其重要：

这也解释了为什么标准 PIPE 即使不更新普通库存价值，仍然需要会计视图与价格控制：它们参与消耗和差异的会计处理，而不是用于维护可供扣减的仓库库存价值。

官方依据：SAP Help - Creating a Pipeline Material、SAP Help - Posting: Consignment and Pipeline Settlement、SAP Help - Pipeline Handling。

SAP 官方教程补充：On-Premise 使用 MRKO 定期结算

Pipeline 不等待供应商为每一次领用开具普通采购发票，而是由企业选择已过账的领用和退回项目，按约定周期执行自结算。S/4HANA On-Premise 当前帮助将应用/事务标为 MRKO，经典菜单路径为：

Logistics → Materials Management → Logistics Invoice Verification → Automatic Settlement → Consignment and Pipeline Settlement

典型处理顺序为：

1. 输入公司代码、供应商、工厂、物料、凭证日期、过账日期或物料凭证等筛选条件；
2. 选择只处理 Pipeline，或同时处理寄售与 Pipeline；
3. 先显示未结算领用，核对数量、金额、税码与供应商；
4. 执行结算，生成发票类或贷项类结算凭证；
5. 核对 Pipeline 负债是否清除、供应商账户是否正确过账；
6. 按输出配置向供应商提供结算说明。

上图使用 SAP Learning 官方 Consignment and Pipeline Settlement 软件界面原图，原始分辨率为 1600×898，不裁剪、不放大、不覆盖翻译。界面可以验证公司代码、供应商、工厂、物料、凭证日期、过账日期、物料凭证，以及 Consignment/Pipeline、Display/Settle、已结算/未结算等选择项。图片来源与版权归 SAP；它用于说明公共结算选择界面，不能单凭截图判断目标系统一定使用 MRKO 还是 MRKON。

On-Premise 经典输出依赖消息确定。SAP Learning 的寄售示例在共用结算流程中提到标准消息类型 KONS，但不能据此断言所有 Pipeline 场景或 Cloud 都使用 KONS。此外，不应让多个用户同时执行结算：官方资料指出结算期间物料凭证不锁定，并行运行可能产生重复结算凭证。

官方依据：SAP Help - Create Consignment and Pipeline Settlement (MRKO)、SAP Help - Processing Consignment and Pipeline Withdrawals、SAP Help - Consignment and Pipeline Settlement、SAP Learning - Carrying out Supplier Consignment Solution Process。

SAP 官方教程补充：Cloud 使用 MRKON 与 F1683

不同部署方式的入口不能混写成一个固定事务：

Cloud 输出采用 Output Parameter Determination。当前帮助列出的标准输出类型为 CONSIGNMENT_SETTLEMENT，表单模板为 MRM_CONSIGNMENT。这与 On-Premise 经典消息确定中的 KONS 不是同一套配置，不能互相替代。

在设计后台作业时，应明确公司代码、供应商、日期范围、运行频率、错误处理、重复运行控制和结果复核责任。后台自动运行不等于可以省略主数据、价格、税码和负债账户检查。

官方依据：SAP Help Cloud 2602 - Create Logistics Consignment and Pipeline Settlement (MRKON)、SAP Help Cloud 2602 - Schedule Supplier Invoice Jobs - Advanced (F1683)。

SAP 官方教程补充：撤销领用后生成贷项

Pipeline 的错误领用不能只在结算工具中删除。SAP 官方给出的安全闭环是：

1. 在库存管理或 Post Goods Movement 中参考原物料凭证撤销 Pipeline 领用；
2. 让系统基于原凭证带出相应撤销处理；
3. 再次运行 MRKO 或 MRKON，选择撤销/退回项目；
4. 系统为该项目生成贷项类结算凭证；
5. 在 FI 中清理原结算发票与对应贷项。

本文不硬编码所有反向移动类型，因为当前 Pipeline 官方课程明确列出的重点是 201 P、261 P、281 P、291 P 四组正向领用。最稳妥的做法是参考原物料凭证执行取消，让目标系统按配置带出对应撤销移动类型，再用物料凭证、结算凭证和 FI 凭证逐级核对。

如果原领用尚未结算，撤销与后续结算的结果会不同于“原领用已经结算”的场景。测试时应分别覆盖未结算撤销、已结算后撤销、跨期间撤销和税率变化等情况。

官方依据：SAP Help Cloud - MRKON Reversal、SAP Help - Consignment and Pipeline Settlement。

SAP 官方教程补充：过账前与结算前检查清单

领用过账前

• 物料类型在相关评估范围内是 Pipeline 强制或允许；
• 标准 PIPE 没有被误建成普通库存采购流程；
• 采购与会计视图完整；
• Pipeline PIR 已创建，信息类别、供应商、物料、工厂和采购组织正确；
• PIR 在领用日期有效，价格单位、领用单位、币种和换算关系正确；
• 税码以及 TDT/RITA 等版本相关税务设置完整；
• 标准采购组织可从工厂正确确定；
• 多供应商场景的源清单或手工选择规则明确；
• 移动类型与特殊库存 P 同时正确；
• 成本中心、订单、网络等科目分配对象有效；
• 自动科目确定能够找到正确的消耗、负债和价格差异账户。

结算前

• 未结算领用的供应商、数量、金额和税额与业务记录一致；
• 负债账户既不是供应商统驭账户，也没有设置为“仅自动过账”；
• 结算期间没有其他用户并行运行同一范围；
• On-Premise 与 Cloud 的应用、输出机制和表单配置没有混用；
• 结算输出能送达供应商，并有失败监控和重发机制；
• 发票类和贷项类项目均经过测试；
• 撤销后重新结算与 FI 清账流程已经验证。

常见误区

官方依据：SAP Help - Consignment and Pipeline Settlement、SAP Help - Processing Consignment and Pipeline Withdrawals。

SAP 官方教程补充：完整端到端执行与验收顺序

把前述规则合并后，一套可用于测试系统的完整顺序如下：

1. 确认业务模型。 明确该资源确实适合直接领用和周期结算，而不是普通库存采购或供应商寄售。
2. 确认物料类型。 在 OMS2 核对标准 PIPE 或客户物料类型的 Pipeline 强制/允许属性。
3. 创建或扩展物料。 维护采购与会计视图，确认价格控制和组织层级。
4. 确认标准采购组织。 验证领用工厂能够正确确定采购组织。
5. 创建 Pipeline PIR。 维护供应商、物料、工厂、价格、币种、单位、有效期和税码。
6. 处理多个供应商。 必要时用源清单指定首选供应商，并测试无首选时的确定逻辑。
7. 执行直接领用。 按成本对象选择 201 P、261 P、281 P 或 291 P，过账并取得物料凭证。
8. 核对领用结果。 验证仓库库存和可用量没有变化，消耗历史、成本对象和 Pipeline 负债正确更新。
9. 核对价格与会计。 以数量乘有效 PIR 价格复算金额，验证 V 或 S 下的消耗与价格差异。
10. 执行周期结算。 On-Premise 使用 MRKO；Cloud Public Edition 根据当前版本使用 MRKON，后台周期处理可用 F1683。
11. 核对结算与输出。 检查供应商凭证、负债清理、税、发票/贷项类型和结算单输出。
12. 验证撤销闭环。 参考原物料凭证撤销，再次结算生成贷项，并完成 FI 清账。

验收不能只看一个“成功”提示。至少应建立以下凭证链：

物料主数据 → Pipeline PIR → 供应源确定 → Pipeline 领用物料凭证 → 消耗/负债会计凭证 → MRKO/MRKON 结算凭证 → 供应商输出 → 必要时撤销与贷项

视频没有形成这条凭证链中的任何系统单据；本文的端到端顺序全部来自 SAP 官方资料，后续真实截图应由用户在自己的 S/4HANA 版本与配置中补充。

本课要点回顾

• Pipeline 是“直接领用、领用形成负债、周期结算”的业务模型，不是普通 PO → GR → 库存 流程。
• SAP 所说的“始终可用”是系统模型假设，不是物理供应、容量或 SLA 保证。
• 标准 PIPE 是 Pipeline 强制物料类型；其他物料类型可以只允许 Pipeline，并继续管理普通库存。
• 没有 PO 不等于没有采购主数据：采购视图、会计视图和 Pipeline PIR 都是关键前提。
• Pipeline 领用必须把移动类型与特殊库存 P 组合起来：201 P、261 P、281 P、291 P。
• 领用金额来自有效 Pipeline PIR；借记消耗/成本对象，贷记 Pipeline 负债。
• SAP 推荐价格控制 V；使用 S 时要关注 Pipeline 价格与标准价的价格差异。
• On-Premise 当前使用 MRKO，Cloud Public Edition 2602 当前使用 MRKON，F1683 用于 Cloud 后台作业。
• 错误领用应先参考原物料凭证撤销，再重新结算生成贷项并完成 FI 清账。
• 本视频只登录到 SAP Easy Access，没有执行任何 Pipeline 系统操作；文章中的实操闭环均为 SAP 官方教程补充。

资料来源

• YouTube - Video 40 Pipeline
• SAP Learning - Operating Pipeline Processes
• SAP Help - Pipeline Handling
• SAP Help - Creating a Pipeline Material
• SAP Help - Posting Goods Issue from the Pipeline
• SAP Learning - Creating Special Purchasing Info Records
• SAP Help Best Practices - Create Purchasing Info Record for Pipeline
• SAP Learning - Defining Organizational Units in Materials Management
• SAP Help - Consignment and Pipeline Settlement
• SAP Help - Processing Consignment and Pipeline Withdrawals
• SAP Help - Posting: Consignment and Pipeline Settlement
• SAP Help On-Premise - Create Consignment and Pipeline Settlement (MRKO)
• SAP Help Cloud 2602 - Create Logistics Consignment and Pipeline Settlement (MRKON)
• SAP Help Cloud 2602 - Schedule Supplier Invoice Jobs - Advanced (F1683)
• SAP Help - Standard Material Types