SAP S/4HANA FICO 入门 42：样本凭证、部分付款与剩余项

本集先演示样本凭证的号码范围、创建、查看、修改和删除，再用两笔金额相同的供应商发票对比“部分付款”和“剩余项”处理，最后介绍 F.13 自动清账与扩展预提税的概念。预提税只讲到理论和配置入口，具体税种、税码、科目与过账没有在本集完成。

视频信息

• 原视频：SAP FICO FOR BEGINNERS | FULL COURSE | DAY 17
• 视频时长：1 小时 37 分 51 秒
• 视频地址：https://www.youtube.com/watch?v=lWujclqxam0
• 本文范围：样本凭证、X2 号码范围、部分付款、剩余项、F-44、F.13、OB74、扩展预提税入门
• 截图规则：只引用原视频中的 SAP 系统画面；英文 PPT、网页和外部系统画面不直接使用，内容已翻译为中文表格

一、样本凭证不是“待审批草稿”

样本凭证是专门建立的参考凭证。它保存常用的过账结构和默认值，但不更新交易金额，也不进入总账、供应商或客户的正常余额。

所以，样本凭证不能直接等同于“审批中的草稿”。如果业务目标是录入后审批并转为正式凭证，应设计预制与过账流程；如果目标是重复使用一套科目和分配结构，样本凭证才更合适。

二、样本凭证必须使用专用号码范围 X2

课程在 FBN1 中为公司代码维护 X2 号码范围。SAP 把 X2 保留给样本凭证，这个键不能换成普通号码范围，也不能分配给普通凭证类型。

课堂使用的短区间只适合练习。实际系统仍要根据使用量、年度设置和审计要求设计足够的区间，不能照抄演示数字。

三、创建样本凭证并保存参考结构

课程进入样本凭证录入界面，输入凭证日期、过账日期、公司代码和货币。

随后录入费用借方和供应商贷方，并保存为样本凭证。

保存后，系统从 X2 号码范围取得专用编号。这个动作是“保存样本”，不是正式过账，因此不会形成供应商未清项，也不会改变损益和资产负债表。

样本凭证显示界面会明确标识其特殊状态。

四、样本凭证可以作为正式录入的数据来源

视频问答中一度说“样本凭证不能转为正式凭证，只能重新录入”。这句话不完整。

样本凭证本身确实不会通过一个“过账”按钮原地变成会计凭证；但 SAP 官方设计允许在录入新会计凭证时引用样本凭证，把其中的行项目：

• 原样带入；
• 反向带入；
• 修改、删除或补充后再过账。

因此，正确理解是“从样本复制数据，生成一个新的正式会计凭证”，而不是“把原样本的状态改成正式凭证”。

课程还把“金额不能修改”解释成 SAP S/4HANA 的统一限制。SAP 当前官方文档说明，修改样本凭证时可以修改金额，但不能修改过账码和科目号。若某套系统的金额字段不可编辑，应检查版本、字段控制、凭证状态和具体界面，而不能直接归因于所有 S/4HANA 系统。

五、查看、修改与删除样本凭证

样本凭证与普通会计凭证有各自的查看入口。课程使用样本凭证列表筛选公司代码和会计年度，再打开指定记录。

删除时，课程先执行测试运行，确认命中的对象是样本凭证。

取消测试运行后才真正删除。删除程序再次打开列表时，只剩未删除的样本。

这类删除之所以允许，是因为样本凭证不更新交易金额。正式会计凭证不能用同样方式删除，必须按会计规则冲销。

六、先建立相同的供应商发票场景

为了对比两种差额处理，课程创建了金额为 45,000 的供应商发票，计划先支付 20,000，剩余 25,000 以后再付。

两种处理对供应商总余额的经济影响相同：都只支付 20,000，仍欠 25,000。区别只在原发票和付款行项目如何留在明细账中。

七、部分付款：原发票和付款都保持未清

在付款处理界面选择“部分付款”页签，并把本次付款金额分配到目标发票。

过账后，供应商明细账同时保留两条未清项：

这种方式保留原始发票的完整金额，便于继续追踪原发票与每次付款，但后续需要把相关未清项一起清掉。

八、剩余项：清掉原发票和付款，生成新的未清余额

第二个相同场景改用“剩余项”页签。课程输入剩余金额 25,000，系统据此计算本次实际付款 20,000。

模拟时可以看到本次银行付款仍然是 20,000；剩余的 25,000 将生成新的供应商未清项。

过账后，原 45,000 发票与 20,000 付款被清账，只留下新建的 25,000 未清项。

两种方式放在一起，区别最清楚：

选择哪一种由业务对账、催款、付款差异和审计跟踪要求决定，不存在对所有企业都更好的固定答案。

九、部分付款全部完成后，仍可能需要手工清账

课程先付 20,000，又付剩余 25,000。因为两次都按部分付款过账，原发票和两笔付款仍分别显示为未清项。此时使用 F-44 选择三条相互抵销的供应商未清项，余额为零后执行清账。

清账完成后，三条项目转为已清状态，并记录清账凭证。

参考号、分配号等字段能帮助定位同一业务的发票和付款，但“填了原发票参考号”并不代表系统一定会在第二次部分付款时自动把三条项目清掉。最终仍要满足所选项目借贷合计为零等清账条件。

十、F.13 自动清账依赖 OB74 规则

当未清项很多时，逐笔使用 F-44 会非常低效。课程打开自动清账入口 F.13，并说明可以按后台作业周期运行。

自动清账不是“只要参考号相同就清掉”。系统会先按固定条件分组，再结合 OB74 中的附加规则；同一组项目的余额为零时才可以清账。

SAP 标准处理中还会排除某些项目，例如备忘项、部分特殊总账交易和带预提税过账的项目。上线前应先用测试运行检查分组和清账结果，再安排后台作业，不能直接把课堂示例字段当作生产规则。

十一、扩展预提税：本集只完成概念和入口

课程最后讨论预提税（Withholding Tax）和印度 TDS。其基本业务含义是：付款方按法定条件从应付金额中扣留一部分税款，向税务机关缴纳，并向收款方提供相应凭证。

SAP 的扩展预提税可以按国家规则在发票或付款阶段计算。关键配置对象包括：

课程用两个公司代码对比预提税相关字段，但没有完成一笔预提税发票。随后进入 SPRO 的“扩展预提税”路径。

画面还显示了印度官方预提税键的维护表。

本集没有完成预提税类型、税码、科目、公司代码激活、供应商主数据和测试过账，因此不能把这些截图当成完整实施步骤。

十二、印度 TDS 的时点与旧法编号需要按 2026 年规则更新

视频以 2025 年末课程环境讲解 194C、194J 等旧法条编号，并概括为“贷记或付款孰早时扣缴”。截至本文整理时，印度所得税部门已经明确：

新旧法转换仍以“贷记或付款孰早”的事件日期判断。官方还明确，企业 ERP 和申报系统需要更新新的条款编号与术语。因此，不能把视频中的旧编号长期硬编码进 2026 年 4 月以后的配置。

视频所说“无 PAN 一律配置 20%”“每月都在 7 日缴纳”也不能作为无条件规则直接落地。税率、门槛、例外、三月期限以及特定交易的 challan-cum-statement 规则均需由企业税务团队根据当前法律确认，再交给 SAP 顾问配置。

十三、本集完成度

官方资料

• SAP：Posting with Sample Documents
• SAP：Defining Number Ranges for Recurring Entry and Sample Documents
• SAP：Changing Sample Documents
• SAP：Deleting Sample Documents
• SAP：Partial Payments Versus Residual Items
• SAP：Automatic Clearing of Open Items F.13
• SAP：Extended Withholding Tax
• SAP：Defining Withholding Tax Type for Invoice Posting
• 印度所得税部门：TDS Compliance FAQs
• 印度所得税部门：Tax Payments