SAP S/4HANA MM 模块培训 25：MIRO 发票校验入门

本课开始介绍后勤发票校验（Logistics Invoice Verification）与事务码 MIRO，重点展示标准菜单入口，并解释供应商发票为什么需要与采购订单、收货记录核对。视频只完成了概念导入，没有进入 MIRO 录入界面，也没有模拟或过账发票。

视频来源：25. SAP MM S4/HANA | Class-25 | July Batch（时长 10:00）
内容边界：视频在讲解发票校验时中途结束；本篇不补写视频中没有演示的 MIRO 操作。
图片处理：正文只使用原视频中的 SAP 系统原帧，均保持 1920×1080；Excel 等非 SAP 画面已改写为中文表格和文字。

一、本课讲了什么

二、MIRO 在采购流程中的位置

MIRO 用于录入供应商发票并执行后勤发票校验。SAP 官方说明，系统会检查发票内容、价格和算术是否正确；发票过账后，相关数据会同时更新到物料管理和财务会计。它处于采购物流链的后段，但并不等于“无条件要求先收货、后收票”。

典型采购链路可以理解为：

SAP 官方把采购订单、收货和供应商发票之间的核对称为三单匹配。它的核心不是机械比较三个号码，而是确认发票所收取的对象、数量和价格是否有对应的采购与收货依据。

三、标准菜单路径

先进入 Logistics（后勤） → Materials Management（物料管理）。在物料管理菜单中，可以看到 Logistics Invoice Verification（后勤发票校验） 文件夹。

图 1：03:50 左右，SAP Easy Access 中的后勤发票校验入口。

继续展开后，视频找到以下标准路径：

Logistics（后勤） → Materials Management（物料管理） → Logistics Invoice Verification（后勤发票校验） → Document Entry（凭证录入） → MIRO - Enter Invoice（输入发票）

图 2：04:00 左右，Document Entry 下的 MIRO 发票录入入口。

这一路径与 SAP Help 中的 MIRO 标准菜单路径 一致。实际工作中也可以直接在命令框输入 MIRO，但本课没有展示后续录入画面。

四、把讲师的英文笔记整理成中文

视频使用 Excel 记录了以下要点。由于这些画面不是 SAP 系统界面，本篇不直接使用原截图，而是整理为中文：

出现配置报错时，应先确认完整错误消息、公司代码和当前配置状态，再按系统实际原因处理。本视频既没有打开报错，也没有展示 OMR2 中修改了什么，因此这里不把它扩展为操作教程。

五、收货、发票与三单匹配：需要纠正的三个说法

SAP 对基于收货的发票校验的说明 明确指出：启用该标识时，必须先有收货才能录入发票。另一方面，SAP 的 GR/IR 说明 也涵盖“已收票但尚未收货”的情况。因此，先后顺序不能脱离采购订单项目设置来判断。

关于质量，SAP 的发票差异说明 将质量检验列为可能触发付款冻结的条件之一，而不是所有发票都固定执行的通用质量检查。

六、发票校验的简化会计影响

在不考虑税额、价格差异、汇率差异、科目分配和其他配置的最简单库存采购示例中：

GR/IR 是收货与发票之间的暂记清算科目。收货先记录“货已到、票未到”，发票过账再以应付供应商的金额冲销相应 GR/IR。SAP 官方的 GR/IR 过账说明 给出了这一基本关系。

这只是帮助理解课程笔记的简化模型。实际 MIRO 凭证可能还有进项税、价格差异、汇兑差异或其他科目行，必须以采购订单、税码和系统配置为准。

七、本课能确认和不能确认的内容

视频标题与实际内容一致，确实是 MIRO 发票校验的入门课，但文件在 10:00 处结束且讲解未完。学习时应把它看作下一节实际操作之前的概念导入，而不是一套完整的 MIRO 操作教程。

SAP 官方参考

• Logistics Invoice Verification：作用与过账影响
• Invoice Verification：采购订单、收货与发票的三单匹配
• 基于收货的发票校验
• 发票校验中的差异与质量检验冻结