SAP S/4HANA MM模块培训 17 - 供应商手工付款、利润中心与成本中心

本课延续上一课已经过账的非采购订单供应商发票，先用 F-53 完成手工付款和未清项清账，再用多个报表核对供应商及总账结果；后半课创建利润中心和成本中心，为后续 MM 业务准备管理会计组织对象。

视频来源：17. SAP MM S4/HANA | Class-17 | July Batch（时长 43:26）
内容说明：目录与视频编号一致，也不是上一课的重复视频。它复用了上一课的发票凭证 300001，但本课新增了付款凭证 400001、报表验证以及利润中心和成本中心主数据。真正的 MM 采购配置只在结尾预告，没有在本课执行。

一、本课实际讲授范围

二、从供应商发票到手工付款

1. 先确认上一课的发票

视频先用 FB03 查看公司代码 9501、会计年度 2025 的供应商发票凭证 300001。该凭证类型为 KR，供应商为 408021（E-Waste Management Ltd），金额为 100,000 INR。

这是上一课已经过账的无采购订单发票，本课没有再次创建发票。

2. 使用 F-53 录入付款

F-53 用于手工录入付款。视频中的主要输入值如下：

图 1：F-53 的付款抬头界面，凭证类型为 KZ。画面中的组织代码和日期都是培训系统示例。

3. 视频临时创建银行总账科目

讲师发现公司代码 9501 没有可供演示的银行或现金科目，于是使用 FS00 创建总账科目 100002，并命名为 Bank Account。

图 2：视频把字段状态组设为 G005，但系统描述明确显示为 “MATERIAL ACCOUNTS”。这属于培训画面中的配置风险，不是可直接照搬的银行科目模板。

这里必须区分演示和正式配置：

因此，不能把“在 FS00 建一个名为 Bank Account 的总账科目”理解为已经完成全部银行配置。尤其是自动付款、银行对账和现金管理场景，必须完成公司银行和银行账户的完整设计。

4. 选择未清发票并清账

在 F-53 中输入银行科目和付款金额后，选择供应商 408021 并处理未清项。系统找到发票 300001，金额为 100,000 INR。选中后，已分配金额等于付款金额，未分配差额为零。

图 3：供应商发票 300001 被选中，Not Assigned 为 0，表示本次付款金额已完全分配。

模拟无误后过账，系统生成付款凭证 400001。会计分录为：

图 4：付款凭证 400001 的录入视图，银行科目贷记、供应商借记。

SAP 官方说明中，手工“过账付款”可以在一步内录入付款并清除选中的未清项；这与视频的操作结果一致。凭证号来自分配给 KZ 凭证类型的编号范围，而不是由字母 KZ 本身直接生成。

三、用报表核对付款结果

1. FBL1N：供应商行项目

FBL1N 用于查看供应商行项目。切换到已清项目后，可以同时看到：

• 300001 / KR：供应商发票；
• 400001 / KZ：供应商付款；
• 两条记录的清账凭证均为 400001；
• 合计余额为零。

图 5：发票和付款相互抵销，供应商未清余额归零。

2. FK10N：供应商余额

FK10N 从期间汇总角度显示供应商余额。视频中第 4 期间的借方和贷方都是 100,000 INR，余额为零。

图 6：供应商 408021 的借贷发生额相等，期末余额为零。

3. FBL3N：银行总账行项目

FBL3N 显示总账科目的行项目。银行总账 100002 中出现付款凭证 400001，金额为贷方 100,000 INR。

图 7：银行总账科目 100002 的付款行项目。

4. FS10N：总账余额

FS10N 按期间显示总账余额。由于培训系统没有录入银行期初资金，付款后银行科目出现 100,000 INR 的贷方余额。

图 8：培训系统中的银行科目出现负向累计余额。

视频把这个负余额解释为“没有钱但已经付款，所以显示负数”。这只能描述当前培训数据，不能当作正常业务结论。正式系统出现银行贷方或负余额时，应检查期初余额、银行对账、透支安排和过账完整性，不能直接忽略。

本课使用的是经典 SAP GUI 报表。SAP S/4HANA 新总账中还应了解更适合按分类账查看的交易：

四、有采购订单与无采购订单的路径

视频用英文课件对比“电商下单”和“本地直接购买”。下面是按原意重制的中文版本：

图 9：课程英文课件的中文重制图，不是 SAP 系统截图。

两条路径的核心区别如下：

FB60 的标准用途是录入没有采购订单参考的供应商发票，例如费用、办公用品或公用事业账单。采购订单场景通常通过采购订单、收货和发票校验形成可追踪的采购历史，并由 GR/IR 科目衔接收货与发票。

五、按产品线创建利润中心

利润中心是面向管理的组织单元，用于从内部控制角度分析成本、收入和经营结果。它可以按产品线、工厂、业务单元或责任区域设计，并不天然等于“产品”。

视频在控制范围 9501 下，以已有的公共利润中心 1001 为参考，使用标准事务码 KE51 创建三个产品线利润中心：

自动字幕多次把事务码识别为 “K51”，但 SAP 标准创建利润中心的事务码是 KE51。

图 10：利润中心 1002 的基本数据。截图处于创建、尚未激活的状态，随后视频执行激活。

创建下一个利润中心时，视频复制前一个主数据，再修改编号、名称和负责人。

图 11：利润中心 1004 的名称和负责人已改为 Cookies / Mr Y，保存前仍需完成激活。

使用参考数据可以减少录入，但必须逐项检查有效期、标准层次节点、负责人、公司代码分配和其他继承字段。利润中心是否按产品线设计，应服从企业管理报表需求，而不是照搬培训编号。

六、按工厂创建成本中心

成本中心代表成本发生和责任归集的组织区域。SAP 官方说明中，成本中心可以按职能、分摊规则、提供的活动、地理位置或管理责任来设计。

视频使用标准事务码 KS01 创建成本中心；自动字幕中的 “K01” 或 “A01” 都是识别错误。计划关系如下：

成本中心 1002 的有效期为 01.04.2025–31.12.9999，类别为 F / Production，标准层次区域为 9501CCH，并分配利润中心 1002。

图 12：已创建的 Bangalore 成本中心 1002，分配到 Wheat Flour 利润中心 1002。

复制成本中心时发现的残留字段

视频复制 Hyderabad 成本中心 1003 来创建 Chennai 成本中心 1004。画面显示名称已改成 Chennai Plant，并输入利润中心 1004，但仍有明显的复制残留：

• 抬头描述仍显示 Hyderabad Plant - GEP；
• 业务范围仍是 9504 / Hyderabad Fac - GEP Worldwide；
• 利润中心编号刚改为 1004 时，右侧说明仍显示 Biscuits，尚未通过回车校验刷新为 Cookies。

图 13：这是视频中的未完成录入画面，用来说明复制主数据后的检查风险，不代表正确的 Chennai 成本中心最终配置。

正式保存前必须重新核对名称、长文本、业务范围、利润中心、负责人、成本中心类别、标准层次和有效期。SAP 支持成本中心的组织分配按时间生效，错误的复制字段会直接影响成本归集和利润中心派生。

七、本课结论与边界

SAP 官方参考

• Post Outgoing Payments：手工付款并清除未清项
• Create Incoming Invoices：FB60 无采购订单供应商发票
• Line Item Display：供应商和总账行项目
• House Bank Accounts and Bank Accounts
• Profit Center：利润中心标准定义
• KE51 创建利润中心
• Cost Center Master Data：成本中心字段与时间依赖
• KS01、KS02、KS03 成本中心主数据事务
• Assigning Profit Centers to Account Assignment Objects