SAP S/4HANA MM 模块培训 19：采购供应商与 PO-GR-IR 实操

本课完成一条可验证的采购链路：先把业务伙伴扩展为采购供应商，再创建成本中心科目分配的采购订单，通过 MIGO 收货并检查 FI/CO 凭证，最后在 MIRO 录入供应商发票。发票因缺少税码而没有过账，这个未完成状态必须保留，不能写成完整的 PO-GR-IR 闭环。

视频来源：19. SAP MM S4/HANA | Class-19 | July Batch（时长 1:31:11）
课程边界：结构化授课内容约在 00:00–52:20。后半段主要是学员个人环境排障，不属于本课标准操作流程。
结果边界：采购订单和收货均成功；MIRO 只完成发票录入，因税码为空而未过账。

一、先把业务伙伴扩展为采购供应商

SAP S/4HANA 使用业务伙伴（Business Partner，BP）统一维护供应商。一个供应商参与完整采购流程，通常需要两类数据：

视频中的业务伙伴是 Food Corporation of India。它先以 FLVN00 角色扩展到公司代码 9501，并使用统驭科目 200002。系统生成的供应商编号是 408026。

图 1：BP 3331 已有公司代码 9501 的供应商财务数据，供应商编号为 408026。画面中正在切换到 FLVN01。

接着添加 FLVN01，把同一个法律实体扩展到采购组织 9501。这不是再创建一个供应商，而是在现有 BP 上补齐采购视图。

图 2：FLVN01 的采购组织数据。视频选择供应商方案组 01（Default vendor schema group）。

本课的采购组织数据包括：

图 3：FLVN01 的采购数据中维护订单货币 INR。

供应商方案组会参与采购定价方案的确定，但它本身不是价格条件。正式系统中还需要结合采购组织的方案组和定价过程配置共同判断。

二、用 ME21N 创建标准采购订单

视频使用 ME21N 创建 NB 标准采购订单，组织层级为采购组织 9501、采购组 GEP、公司代码 9501。

开始时输入了另一个供应商 408021，系统明确提示：该供应商没有为采购组织 9501 创建采购数据。这正好说明只具备 FI 供应商数据还不够，采购订单还依赖 FLVN01 的采购组织视图。

图 4：供应商 408021 未为采购组织 9501 创建，因此不能用于该采购订单。随后改用本课刚扩展完成的供应商 408026。

订单行项目的核心数据如下：

图 5：行项目的科目分配类别清楚显示为 K，数量为 100 KG。

这里要纠正视频口述中容易产生的误解：SAP 标准科目分配类别 K 才是成本中心，A 是资产。本课虽然采购的是名为 Wheat 的物料，但订单行指定了 K，所以这是一笔面向成本中心的消耗性采购，不是普通的库存入库采购。

在“条件”页签中，视频从条件类型列表选择 PPR0，其描述为 Default Gross Price，并录入每公斤 20 INR。

图 6：视频系统中的条件类型是 PPR0，不是字幕误识别出的其他代码。条件类型属于系统配置，不能假定所有环境都完全相同。

保存后生成采购订单 4500000619。采购订单应表述为“创建并保存”，不是“过账会计凭证”。它通常不会直接产生 FI 会计凭证；对于科目分配采购，系统可按配置在保存时更新承诺值。

三、用 MIGO 按采购订单收货

在 MIGO 中选择：

• 业务：A01 Goods Receipt；
• 参考：R01 Purchase Order；
• 移动类型：101；
• 采购订单：4500000619。

图 7：MIGO 以采购订单 4500000619 为参考，执行 101 收货。

订单带入 100 KG，并继承成本中心 1002、利润中心 1002 和总账科目 400001。因为行项目使用 K，收货价值直接进入消耗科目，而不是增加库存数量和库存价值。

图 8：MIGO 的 Account Assignment 页签显示成本中心 1002、利润中心 1002 和总账科目 400001。

勾选项目、检查无误并过账后，系统生成物料凭证 6000000271。

图 9：状态栏显示物料凭证 6000000271 已过账。

从物料凭证的后续凭证列表可以看到，系统同时生成了会计凭证和控制凭证。这与成本中心消耗采购的设计一致：收货不仅记录物流事实，也把费用传递到 FI/CO。

图 10：收货物料凭证关联 Accounting document 和 Controlling Document。

会计分录画面显示：

图 11：借记消耗科目、贷记 GR/IR。这个画面再次证明本课不是普通库存采购。

四、用 MIRO 录入发票，但本课没有完成过账

在 MIRO 中输入采购订单 4500000619 后，系统带出供应商、100 KG 收货数量和 2,000 INR 金额。

图 12：MIRO 已加载采购订单和收货项目。画面中的发票日期为 2025-08-05，而过账日期显示为 2026-08-05；正式操作前还应核对会计期间。

发票最终没有过账。状态栏给出的直接原因是 Enter a tax code，项目税码为空。

图 13：税码为空，系统要求输入税码。视频到这里停止标准流程，因此没有供应商发票凭证，也没有完成 GR/IR 清账。

税码必须依据公司代码、国家税制、采购业务和发票内容确定，不能为了通过校验随意选择。视频把 GST/进项税配置留到后续课程，所以本课正确的结束状态是“MIRO 缺少税码”，不是“发票已过账”。

五、完整结果与关键判断

本课最重要的判断不是记住事务码，而是从科目分配类别识别业务性质：K 让物料采购直接归集到成本中心，所以收货借记消耗科目；如果目标是增加库存，就不应照抄本课的科目分配方式。

SAP 官方参考

• SAP Learning：S/4HANA 中的业务伙伴与供应商角色
• SAP Help：采购订单科目分配类别（K 为成本中心，A 为资产）
• SAP Learning：消耗性物料采购订单
• SAP Learning：按采购订单收货
• SAP Learning：发票校验中的税码